Inkomstenbelasting

Inkomstenbelasting voor ondernemers
Voor veel ondernemers is inkomstenbelasting moeilijke materie, terwijl er juist zoveel kansen liggen. U als ondernemer weet dat u geen verboden fiscale constructies moet toepassen, onjuiste belastingaangifte moet doen of een slordige administratie moet voeren. Deskundig belastingadvies van een ervaren fiscalist zorgt er voor dat u belangrijke fiscale voordelen haalt en niet mis loopt evenals dat u bescherming ontvangt tegen boetes, sancties, gerechtelijke procedures enz.    

Onze fiscalisten zien alle kansen en zetten dit om naar voordelen voor onze cliënten en beschermen ze, door onze jarenlange ervaring en deskundige senior fiscalisten allen met de meester titel (mr.). Vaak heeft dit direct resultaat, zodat er geen problemen ontstaan, problemen verdwijnen, geen belastingvoordeel gemist wordt en de financiële positie verbeterd.

Ondernemers: inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting?
Of jij als ondernemer inkomstenbelasting moet betalen ligt aan de rechtsvorm van jou onderneming. Bepaalde ondernemers betalen inkomstenbelasting en andere ondernemers betalen vennootschapsbelasting.

Het onderscheid door de belastingdienst wordt gemaakt of een onderneming rechtspersoonlijkheid heeft of niet. Kortom is een ondernemer een natuurlijk persoon of rechtspersoon.

Eenmanszaken, VOF, maatschap en commanditaire vennootschap zijn natuurlijke personen. Bij deze soorten ondernemingen ofwel rechtsvormen betaald u inkomstenbelasting

Een besloten vennootschap (BV) of een naamloze vennootschap (NV) heeft wel rechtspersoonlijkheid. Bij een BV of NV moet uw onderneming vennootschapsbelasting betalen.

Categorieën inkomstenbelasting  voor ondernemers
De belastingdienst deelt de inkomsten voor de aangifte inkomstenbelasting voor ondernemers in drie verschillende categorieën.

1) Loon uit dienstbetrekking (enkele ZZP’ers)
Dit komt neer op inkomen uit bijverdiensten. Niet loondienst maar op zzp-basis.

2) Resultaat uit overige werkzaamheden
Denk dan aan incidentele klussen. Zoals bijvoorbeeld het eenmalig geven van een gastcollege.

3) Winst uit de onderneming
De meeste ondernemers behoren tot deze categorie. Bij de KvK inschrijving wordt bepaald of ondernemer bent. Of de belastingdienst vindt dat je ondernemer bent is afhankelijk van de winst. Bij een kleine winst kan de fiscus je ook niet als ondernemer beschouwen. Ook is dit afhankelijk van andere factoren zoals: de zelfstandigheid, het urencriterium, het aantal opdrachtgevers, het kapitaal enzovoorts.

Belastingaangifte inkomstenbelasting voor ondernemers
Werknemers betalen inkomstenbelasting over hun salaris. Ondernemers betalen inkomstenbelasting over de belastbare winst. De belastbare winst wordt berekend door eerst alle inkomsten op te tellen. Inkomsten zijn verdeeld in drie boxen.

• Box 1) Inkomen uit woning en werk
• Box 2) Inkomsten uit aanmerkelijk belang (bv dividend uit aandelen)
• Box 3) Sparen en beleggen

Als alle inkomsten zijn opgeteld, moet je daar de bedrijfskosten van af trekken. De bedrijfskosten zijn alle zakelijke kosten. Dan houdt je de belastbare winst uit de onderneming over.

Fiscale aftrekposten en het urencriterium van minimaal 1225 uren per jaar
Besteed je meer dan 1225 uren per jaar aan je eigen onderneming per jaar ofwel het urencriterium dan mag je ook fiscale aftrekposten van de winst af trekken. Dit betreft de onderstaande fiscale aftrekposten:

• Startersaftrek (€ 2123,00 in 2024);
• Zelfstandigenaftrek (€ 3750,00 in 2024);
• MKB-winstvrijstelling (14% van de winst); en
• FOR, de reservering voor de fiscale oudedagsreserve

Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet Zvw
Als ondernemer moet je rekening houden met de inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekeringswet ofwel Zvw. Als ondernemer moet je deze bijdrage zelf betalen. Voor 2024 is de premie 6,57% vastgesteld met een maximumbijdrage-inkomen van € 66.956. 

Zelf de belastingaangifte invullen of deze uitbesteden aan een belastingadviseur?
Een niet zo complexe belastingaangifte is ook door een ondernemer zelf in te vullen. Bij een complexere belastingaangifte met veel verschillende componenten is het verstandig een fiscalist of belastingadviseur in te schakelen. Zo voorkomt u problemen en laat u geen belastingvoordelen liggen. Tevens kunt u zich concentreren waar u goed in bent en de fiscalist waar hij goed in is.

Vragen betreft inkomstenbelasting van ondernemers
Hieronder voorbeelden van vragen inzake inkomstenbelasting die wij vaker voorgelegd krijgen door ondernemers:

• Welke aftrekposten kan ik verrekenen en hoe doe ik dat?
• Welke zaken zijn veranderd bij de inkomstenbelasting in 2023 ten opzichte van 2022 of eerder?
• Wat als ik een negatief resultaat heb in de onderneming betreft de inkomstenbelasting?
• Wanneer wordt een andere rechtsvorm met vennootschapsbelasting interessant voor mijn onderneming?
• Hoe verwerk ik een aangifte inkomstenbelasting?
• Hoe verwerk ik een oudedagsreserve in een aangifte inkomstenbelasting?
• Hoe verwerk ik een milieuaftrek in een aangifte inkomstenbelasting?

Aan onze fiscalisten worden naast bovenstaande vragen, ook vele andere fiscale kwesties en vragen gesteld. Al uw vragen kunt u aan ons voorleggen.  Wij geven duidelijkheid en helderheid en lossen uw fiscaal vraagstuk of probleem op.

Hoge kwaliteit belastingadvies en senior fiscalist met meestertitel mr. en jarenlange ervaring
Onze senior fiscalisten die allen de mr. titel bezitten, bestuderen en bespreken de meest recente ontwikkelingen en veranderingen betreft belastingen en alle relevante wetgeving. Wij helderen nationale- en internationale belastingproblemen en fiscale kwesties op.

Onze senior fiscalisten zijn gespecialiseerd in belastingwetgeving en hebben daar de universitaire meester titel voor ontvangen. Een normale belastingadviseur heeft enkel belastingcursussen of een hbo afgrond, veel minder kennis dan een fiscalist en maakt vaker fouten met mogelijk behoorlijke financiële gevolgen. Verstandig is het geen genoegen te nemen met een standaard belastingadviseur met niet voldoende deskundige adviezen, maar om een senior fiscalist  in te schakelen.

Onze senior fiscalisten behalen voor onze cliënten, het best mogelijke resultaat. Belastingadvies, belastingaangiftes, financieel advies, juridisch advies of gesprekspartner, GP Fiscalisten is er voor u!

Contact GP Fiscalisten
Een geheel traject begeleiden of antwoord op uw fiscale vragen. De fiscalisten van GP Fiscalisten kunnen een hoop waarde voor u hebben. Wilt u een fiscaal kantoor met alleen senior fiscalisten met jarenlange ervaring voor uw fiscale zaak, probleem of vragen, neem dan contact op met één van onze deskundige ervaren fiscalisten, voor een gratis en vrijblijvend intakegesprek.

BELASTINGADVIES NODIG? 
Bel: 070-2017343 1ste gratis en vrijblijvend intakegesprek.
Telefonisch bereikbaar: maandag t/m vrijdag tussen 09.00u en 20.00u) Tevens zijn wij altijd bereikbaar per e-mail: info@gpfiscalisten.nl of via het contactformulier aan de rechterzijde van onze website.

MEER INFORMATIE
Aan de linkerzijde in de menubalk van deze website, vindt u meer informatie over belastingen en fiscale zaken. Klik hiervoor aan de linkerzijkant van de website op de menubalk.

GP Fiscalisten: Belastingadvieskantoor en onze andere dienstverlening
GP Fiscalisten bezit de expertise en ervaring om complexe fiscale vraagstukken volledig op te helderen. GP Fiscalisten zorgt voor de meest uitgebalanceerde oplossing en is u in Noord-Holland en omgeving van dienst betreft:

• Belastingen Ondernemers: BTW, omzetbelasting, vennootschapsbelasting inkomstenbelasting, loonbelastingen en andere belastingen;
• Belastingen Particulieren: erfbelasting, schenkbelasting, overdrachtsbelasting en andere belastingen;
• Alle vastgoedadvies en onroerend goed (vastgoedspecialist in huis);
• Financieel advies en financiën (financieel specialist in huis);
• Het opstellen en realiseren van belastingaangiften;
• Het controleren van belastingaanslagen en beschikkingen;
• Bedrijfsmiddelen, fiscale winstberekening, leaseauto enz.;
• Het fiscaal optimaliseren van jaarrekeningen, fiscale optimale financiering;
• Alle fiscaal advies;
• Fiscaal recht: gerechtelijke procedures, processtukken, bijstand boekenonderzoek, etc.;
• Juridisch advies (fiscaal juristen, juristen ondernemingsrecht en ons andere kantoor GP juristen voor juristen arbeidsrecht, civiel recht, verbintenissenrecht, bestuursrecht, consumentenrecht en dergelijke)
• Vermogensopbouw;
• Aansprakelijkheid;
• Fiscaal erfrecht, echtscheiding, overlijden
• Pensioenopbouw en oudedagsvoorzieningen;
• Inkomenszekerheden;
• Rechtsvormen: B.V., maatschap, VOF, N.V., commanditaire vennootschap, stichting, vereniging, Holdingstructuur etc.; en
• En zoveel meer…