Omzetbelasting - BTW

Omzetbelasting – BTW
Voor veel ondernemers is omzetbelasting ofwel BTW en andere belastingen moeilijke materie, terwijl er juist zoveel kansen liggen. U als ondernemer weet dat u geen verboden fiscale constructies moet toepassen, onjuiste belastingaangifte moet doen of een slordige administratie moet voeren. Deskundig belastingadvies van een ervaren fiscalist zorgt er voor dat u belangrijke fiscale voordelen haalt en niet mis loopt evenals dat u bescherming ontvangt tegen boetes, sancties, gerechtelijke procedures enz.    

Onze fiscalisten zien alle kansen en zetten dit om naar voordelen voor onze cliënten en beschermen ze, door onze jarenlange ervaring en deskundige senior fiscalisten allen met de meester titel (mr.). Vaak heeft dit direct resultaat, zodat er geen problemen ontstaan, problemen verdwijnen, geen belastingvoordeel gemist wordt en de financiële positie verbeterd.

Wat is BTW ofwel omzetbelasting?
BTW staat voor belasting toegevoegde waarde en wordt ook wel omzetbelasting genoemd. Het is een belasting die je dus betaald over de waarde die toegevoegd wordt aan een product of dienst. De BTW wordt betaald over producten en diensten, en de verkopende partij is degene die deze BTW incasseert en vervolgens afdraagt aan de belastingdienst. Bij het heffen van de BTW dient de Nederlandse overheid zich aan richtlijnen te houden die opgelegd zijn vanuit de Europese Unie.

Waarover betaal je BTW als ondernemer?
De BTW betaal je als ondernemer over de omzet die je maakt. Het komt er op neer dat er belasting wordt geheven over het verschil in de verkoopprijs van je product of dienst en de kosten die je hebt gemaakt om dit product of dienst te kunnen leveren (kostprijs van grondstoffen of ingekochte diensten).

Voorbeelden waarbij je als ondernemer BTW moet betalen:

• Producten die verkocht worden door de onderneming;
• Diensten die geleverd worden de onderneming;
• Import van producten. Wanneer er producten worden ingevoerd vanuit buiten de Europese Unie moet hier BTW over betaald worden aan de douane.

Wie moet een BTW-aangifte indienen?
Iedereen die ondernemer is voor de belastingdienst dient een BTW aangifte te doen. Je bent ondernemer voor de belastingdienst wanneer je zelfstandig werkzaamheden uitvoert en daar inkomsten mee genereert. Het is wel essentieel dat u met uw activiteiten deelneemt aan het economisch verkeer; als er inkomsten vergaart worden in de familie- of hobbysfeer dan bent u geen ondernemer.

Hoe vaak en wanneer moet je de BTW-aangifte doen als ondernemer?
Iedereen die ondernemer is voor de belastingdienst dient een BTW-aangifte te doen. Hoe vaak dit gedaan moet worden en op welk moment kan verschillen. Dit wordt bepaald door de hoeveelheid belasting die betaald moet worden. Hieronder volgt een overzicht van de verschillende betaalmomenten:

Per kwartaal BTW-aangifte
Dit is de meest voorkomende frequentie waarin aangifte gedaan moet worden. Om in aanmerking te komen voor een kwartaalaangifte moet je in het kalenderjaar ervoor minder dan € 15.000 aan BTW afgedragen hebben. Ben je een startende ondernemer dan gaat men er vanuit dat dit het geval zal zijn. Heeft uw bedrijf de verwachting meer dan dit bedrag af te moeten dragen, dan kan er een maandelijkse afdracht worden aangevraagd bij de belastingdienst. De aangifte per kwartaal dient te gebeuren voor de laatste dag van de maand opvolgend op het kwartaal. (Eerste kwartaal betaald u dus voor 1 mei).

Per maand BTW-aangifte
Een onderneming moet de BTW op maandelijkse basis afdragen wanneer deze onderneming in het kalenderjaar ervoor meer dan € 15.000 aan BTW heeft af moeten dragen. De aangifte dient bij de belastingdienst binnen te zijn voor het einde van de maand die er op volgend is. (De aangifte van januari moet u dus voor het einde van februari ingediend hebben).

Per jaar BTW-aangifte
Ook komt het voor dat een onderneming slechts één keer per jaar BTW aangifte hoeft te doen. Dit is het geval wanneer een ondernemer minder dan € 1.883 per jaar aan BTW moet afdragen. Zij kunnen daarentegen ook gebruik maken van de kleine ondernemingsregeling (KOR), dat kan deze ondernemers ook belastingvoordeel opleveren. Als u de aangifte jaarlijks doet dient u dit in te dienen voor 1 april van het volgende jaar.

Ongeacht hoe vaak en wanneer je de BTW aangifte doet, dient dit te gebeuren in de online omgeving van de Belastingdienst. Hiervoor moet u inloggen op het ondernemersgedeelte van de belastingdienst.

Tarieven van de BTW ofwel omzetbelasting
Bij het bepalen van de tarieven aan BTW die op producten geheven moet worden, dient de Nederlandse overheid zich te houden aan richtlijnen van de Europese Unie op dit gebied. Er zijn gestandaardiseerde BTW-regels, echter mag ieder land voor zich dit toepassen zoals zij dit wensen. In Nederland kennen we 3 verschillende tarieven die gehanteerd worden:

BTW Tarief: Het algemene tarief van 21 %
De meeste goederen die verkocht worden en diensten die geleverd worden kennen het algemene tarief van 21 %. Alles wat niet onder de vrijstellingen of het lage tarief valt, hierover moet 21 % btw over worden betaald.

BTW Tarief: Het lage tarief van 9 %
Het verlaagde tarief van 9 % geldt voor een aantal specifieke producten en diensten (voornamelijk 1^ste levensbehoeften) zoals water, voedingsmiddelen en boeken etc. Deze producten of diensten worden minder zwaar belast omdat dit maatschappelijk wenselijk wordt geacht, gezien de noodzakelijkheid hiervan voor de mensen.

BTW Tarief: Nultarief ofwel 0%
Er is ook een tarief waarbij men geen BTW in rekening hoeft te brengen. Dit wordt onder meer toegepast op medische dienstverlening, de export van goederen buiten de Europese Unie en andere internationale handel.

BTW Tarief: Vrijstelling van BTW
Naast de bovenstaande tarieven zijn er voor de BTW ook enkele vrijstellingen bepaald. Voorbeelden hiervan zijn:

• Onderwijsdiensten;
• Verhuur van woningruimte en kantoorpanden etc.;
• Culturele dienstverlening, zoals bijvoorbeeld kunstwerken van kunstenaars; en
• Financiële dienstverlening, zoals verzekeringen en leningen.

De kleine ondernemingsregeling (KOR)
In Nederland kennen we een speciale regeling voor kleine ondernemers. Zij kunnen gebruik maken van de vrijstelling van BTW als zij niet meer omzet maken dan € 20.000 in een jaar en men in Nederland gevestigd is. U kunt alleen gebruik maken van deze regeling als u een eenmanszaak, een VOF, of B.V. heeft. Deze bedrijven doen dan geen BTW aangifte en hoeven dit niet in rekening te brengen en af te dragen. Ook kunnen zij geen BTW terugvragen over kosten en investeringen.

BTW-verleggingsregeling (ofwel BTW verleg) voor bedrijven die internationaal zaken doen.
Om te voorkomen dat er meerdere keren BTW wordt betaald over een product of dienst in verschillende landen, is er de mogelijk tot het verleggen van de BTW. De verplichting tot betaling van de BTW wordt dan verlegd van de leverancier naar de afnemer. De afnemer word dan verplicht om de BTW te betalen in zijn eigen land. De regeling kan van toepassing zijn op zowel goederen als diensten en is van toepassing op zakelijke transacties tussen Nederlandse en buitenlandse ondernemers. Het is daarnaast een vereiste dat beide partijen beschikken over een BTW identificatienummer. Ook moet de leverancier bij de facturatie duidelijk op de factuur vermelden dat de BTW verlegd zal worden naar degene die het product of de dienst afneemt. Ook is het belangrijk te zorgen dat er een gedegen administratie plaats vindt en dat relevante documentatie bewaard wordt. Het is daarom raadzaam om u bij te laten staan door een ervaren fiscalist van GP Fiscalisten omdat dit complexe materie is waarbij een juiste werkwijze en ervaring van essentieel belang zijn.

BTW aftrekposten
Aangezien BTW een belasting is over de waarde die je als bedrijf toevoegt, mag je de BTW die betaald is over kosten die je maakt en investeringen die je doet, weer aftrekken van de BTW die afgedragen moet worden. Voorbeelden van BTW aftrekposten:

• Zakelijke telefoon of laptop die aangeschaft wordt;
• Kosten voor een boekhouder;
• Overnachting in een hotel bij een zakelijke reis;
• Aanschaf kantoormeubilair;

Vragen van ondernemers over omzetbelasting
Onderstaand vragen die wij geregeld krijgen van ondernemers over omzetbelasting:

• Welke omzetbelasting gevolgen treden er op bij het rijden van een auto van de zaak of in privé?
• Is er omzetbelasting en/of overdrachtsbelasting verschuldigd bij de aankoop en of verkoop van onroerend goed?
• Wat zijn BTW gevolgen van verhuur van onroerend goed?
• Wat zijn BTW gevolgen bij het overdragen van een onderneming?
• Wat zijn de btw gevolgen bij verkoop van de onderneming?
• Wat zijn de btw gevolgen bij een (ingrijpende) verbouwing van een bedrijfspand?
• Wat zijn de btw gevolgen voor personeelsfeesten en van (consumptieve) verstrekkingen aan het personeel?
• Btw gevolgen aankoop, verkoop en verhuur van een vakantiewoning?
• Btw gevolgen bij de aanschaf van zonnepanelen?
• Wanneer moet ik mijn omzet aangeven?

Aan onze fiscalisten worden naast bovenstaande vragen, ook vele andere fiscale kwesties en vragen gesteld. Al uw vragen kunt u aan ons voorleggen.  Wij geven duidelijkheid en helderheid en lossen uw fiscaal vraagstuk of probleem op.

Hoge kwaliteit belastingadvies en senior fiscalist met meestertitel mr. en jarenlange ervaring
Onze senior fiscalisten die allen de mr. titel bezitten, bestuderen en bespreken de meest recente ontwikkelingen en veranderingen betreft belastingen en alle relevante wetgeving. Wij helderen nationale- en internationale belastingproblemen en fiscale kwesties op.

Onze senior fiscalisten zijn gespecialiseerd in belastingwetgeving en hebben daar de universitaire meester titel voor ontvangen. Een normale belastingadviseur heeft enkel belastingcursussen of een hbo afgrond, veel minder kennis dan een fiscalist en maakt vaker fouten met mogelijk behoorlijke financiële gevolgen. Verstandig is het geen genoegen te nemen met een standaard belastingadviseur met niet voldoende deskundige adviezen, maar om een senior fiscalist  in te schakelen.

Onze senior fiscalisten behalen voor onze cliënten, het best mogelijke resultaat. Belastingadvies, belastingaangiftes, financieel advies, juridisch advies of gesprekspartner, GP Fiscalisten is er voor u!

Contact GP Fiscalisten
Een geheel traject begeleiden of antwoord op uw fiscale vragen. De fiscalisten van GP Fiscalisten kunnen een hoop waarde voor u hebben. Wilt u een fiscaal kantoor met alleen senior fiscalisten met jarenlange ervaring voor uw fiscale zaak, probleem of vragen, neem dan contact op met één van onze deskundige ervaren fiscalisten, voor een gratis en vrijblijvend intakegesprek.

BELASTINGADVIES NODIG? 
Bel: 070-2017343 1ste gratis en vrijblijvend intakegesprek.
Telefonisch bereikbaar: maandag t/m vrijdag tussen 09.00u en 20.00u) Tevens zijn wij altijd bereikbaar per e-mail: info@gpfiscalisten.nl of via het contactformulier aan de rechterzijde van onze website.

MEER INFORMATIE
Aan de linkerzijde in de menubalk van deze website, vindt u meer informatie over belastingen en fiscale zaken. Klik hiervoor aan de linkerzijkant van de website op de menubalk.

GP Fiscalisten: Belastingadvieskantoor en onze andere dienstverlening
GP Fiscalisten bezit de expertise en ervaring om complexe fiscale vraagstukken volledig op te helderen. GP Fiscalisten zorgt voor de meest uitgebalanceerde oplossing en is u in Noord-Holland en omgeving van dienst betreft:

• Belastingen Ondernemers: BTW, omzetbelasting, vennootschapsbelasting inkomstenbelasting, loonbelastingen en andere belastingen;
• Belastingen Particulieren: erfbelasting, schenkbelasting, overdrachtsbelasting en andere belastingen;
• Alle vastgoedadvies en onroerend goed (vastgoedspecialist in huis);
• Financieel advies en financiën (financieel specialist in huis);
• Het opstellen en realiseren van belastingaangiften;
• Het controleren van belastingaanslagen en beschikkingen;
• Bedrijfsmiddelen, fiscale winstberekening, leaseauto enz.;
• Het fiscaal optimaliseren van jaarrekeningen, fiscale optimale financiering;
• Alle fiscaal advies;
• Fiscaal recht: gerechtelijke procedures, processtukken, bijstand boekenonderzoek, etc.;
• Juridisch advies (fiscaal juristen, juristen ondernemingsrecht en ons andere kantoor GP juristen voor juristen arbeidsrecht, civiel recht, verbintenissenrecht, bestuursrecht, consumentenrecht en dergelijke)
• Vermogensopbouw;
• Aansprakelijkheid;
• Fiscaal erfrecht, echtscheiding, overlijden
• Pensioenopbouw en oudedagsvoorzieningen;
• Inkomenszekerheden;
• Rechtsvormen: B.V., maatschap, VOF, N.V., commanditaire vennootschap, stichting, vereniging, Holdingstructuur etc.; en
• En zoveel meer…