Beleggingen (bv aandelen)

Beleggen en belasting
Voor veel ondernemers is beleggen en belasting moeilijke materie, terwijl er juist zoveel kansen liggen. U als ondernemer weet dat u geen verboden fiscale constructies moet toepassen, onjuiste belastingaangifte moet doen of een slordige administratie moet voeren. Deskundig belastingadvies van een ervaren fiscalist zorgt er voor dat u belangrijke fiscale voordelen haalt en niet mis loopt evenals dat u bescherming ontvangt tegen boetes, sancties, gerechtelijke procedures enz.    

Onze fiscalisten zien alle kansen en zetten dit om naar voordelen voor onze cliënten en beschermen ze, door onze jarenlange ervaring en deskundige senior fiscalisten allen met de meester titel (mr.). Vaak heeft dit direct resultaat, zodat er geen problemen ontstaan, problemen verdwijnen, geen belastingvoordeel gemist wordt en de financiële positie verbeterd.

Wat zijn beleggingen?
Wanneer u vermogen heeft opgebouwd kunt u er voor kiezen om dit geld te beleggen. Het geld wegzetten op een spaarrekening levert immers meestal minder op met de niet zo hoge spaarrente. Als u het geld daarentegen belegt kunt u hier meestal een hoger rendement op verwachten. Beleggen is een manier om uw vermogen te investeren met de verwachting dat op de lange termijn uw vermogen in waarde stijgt. Op deze wijze investeren wordt gedaan voor de lange termijn en het kan ook altijd voorkomen dat de waarde daalt in plaats van stijgt. Beleggen biedt dus ook geen garantie op succes, u kunt er echter voor kiezen om een gevarieerde beleggingsportefeuille aan te leggen, waardoor u de risico’s spreidt. Voorbeelden van beleggingen zijn investeringen in aandelen, obligaties of vastgoed.

Wanneer u investeert in aandelen dan koopt u in feite een gedeelte van een bedrijf. De waarde van het bedrijf kan toenemen waardoor u bij verkoop winst behaald. Wanneer het bedrijf waar u in geïnvesteerd heeft goed presteert, ontvangt u ook een gedeelte van de winst; namelijk dividend. Een andere optie is om geld te lenen aan een bedrijf of land; dit worden obligaties genoemd. De obligaties hebben een looptijd en gedurende deze looptijd ontvangt u ieder jaar rente over het bedrag wat u uitgeleend heeft. Aan het einde van de looptijd zal de lening aan u afgelost zijn, gedurende de looptijd is het echter wel mogelijk dat de obligaties minder waard worden. Tot slot zou het ook een keuze kunnen zijn om uw vermogen te investeren in vastgoed. Wanneer de waarde van het vastgoed stijgt kunt u besluiten tot verkoop over te gaan om daarmee winst te behalen. Daarnaast kunt u het vastgoed wat u heeft aangekocht verhuren en op die manier extra inkomsten in de vorm van huur genereren.

Beleggingen is vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting
De belastingdienst ziet beleggingen als een vorm van vermogen en hier moet u een vermogensrendementsheffing over betalen. U betaalt belasting over het belastbare inkomen wat u krijgt uit uw vermogen. Sinds 2023 hanteert de belasting een nieuwe methode om te beoordelen wat het voordeel is wat behaald wordt uit vermogen. Er wordt hierbij niet uitgegaan van het rendement wat u daadwerkelijk behaald heeft, maar van een vastgesteld percentage wat voor ieder vermogensbestanddeel anders is.

Voor 2023 zijn de rendementspercentages voor:

• spaargeld 1,03%;
• beleggingen 6,04%;
• schulden 2,47%.

Berekening bedrag inkomstenbelasting box 3
Om uw belastbaar rendement te berekenen word het rendement op spaartegoeden en beleggingen bij elkaar opgeteld en hier wordt het rendement van uw schuld vanaf getrokken. Vervolgens wordt berekend wat de rendementsgrondslag is. Hiervoor wordt naar het vermogen gekeken. Al uw vermogen wordt bij elkaar opgeteld en de schulden daarvan afgetrokken. De belastingdienst hanteert wel een drempel van € 3.400 wat u eerst van de schulden af moet halen. Vervolgens wordt de grondslag sparen en beleggen bepaald. Voor iedereen geldt dat de eerste € 57.000 van het vermogen belastingvrij zijn. Dit haalt u dus van uw vermogen af om op de grondslag sparen en beleggen uit te komen.

De grondslag sparen en beleggen deelt u door de rendementsgrondslag en dit vermenigvuldigd u met de factor honderd. Daar komt dan een percentage, uit wat uw aandeel is in de rendementsgrondslag. Het belastbaar rendement wordt vervolgens vermenigvuldigd met uw aandeel in de rendementsgrondslag. Dit is het inkomen waarover in box 3 belasting geheven wordt. In 2024 wordt over dit inkomen 36% belasting geheven.

Vrijstelling groene beleggingen inkomstenbelasting box 3
Al het vermogen boven de € 57.000 wordt belasting over geheven, ongeacht op welke wijze het vermogen is opgebouwd. Verschillende soorten vermogen hebben verschillende rendementspercentages zodat uw vermogen zo eerlijk mogelijk belast wordt. Er is echter vermogen wat gedeeltelijk vrij is gesteld van belastingheffing. Dit zijn de zogenaamde groene beleggingen en groene spaartegoeden. Op de site van de belastingdienst staat een lijst gepubliceerd over welke beleggingen en spaarproducten hieronder vallen. Wanneer uw vermogen ‘groen’ is heeft u recht op een vrijstelling van maximaal € 65.072. Dit betekent dus dat slechts het gedeelte boven dit bedrag onderhevig is aan de plicht om belasting te betalen. Wanneer u zowel groene beleggingen als groene spaartegoeden heeft moet de vrijstelling eerst op beleggingen worden toegepast, wanneer u nog vrijstelling over houdt verrekent u dit daarna met de groene spaartegoeden.

Crypto valuta en inkomstenbelasting  
De laatste jaren is de populariteit van beleggingen in crypto valuta zeer sterk toegenomen. Ook hier dient men belasting over af te dragen. Op welke wijze dit moet gebeuren is afhankelijk van het hoofdinkomen wat u heeft. Is uw hoofdinkomen afkomstig van het beleggen in crypto valuta dan moet dit opgegeven worden in box 1 van de inkomstenbelasting. Heeft u een ander hoofdinkomen en zijn crypto beleggingen iets wat u erbij doet dan moet het opgegeven worden in box 3 van de inkomstenbelasting. Veel mensen denken dat de anonimiteit van de blockchain er voor zorgt dat het mogelijk is om uw crypto beleggingen verborgen te houden voor de belastingdienst. Vroeger zat hier een kern van waarheid in, echter heeft de belastingdienst tegenwoordig verschillende middelen om in te zetten wanneer zij deze beleggingen willen op sporen. Het is dus verstandig om ook dit vermogen op te geven wanneer u problemen wilt voorkomen. Tot slot is het van belang om te weten dat ook voor deze beleggingen een peildatum van 1 januari wordt gehanteerd. Vanwege de sterke fluctuaties van deze beleggingen is dit iets om rekening mee te houden wanneer u besluit om in crypto te investeren. 

Vragen van particulieren over beleggingen
Onderstaand vragen die wij geregeld krijgen van particulieren:

• Welke fiscale gevolgen zijn er bij investeren in vastgoed?
• Welke fiscale gevolgen heeft het beleggen in aandelen?
• Hoe bereken ik hoeveel belasting geheven wordt op mijn beleggingen?
• Welke belasting wordt geheven over dividend van aandelen?
• Wat zijn de fiscale gevolgen van het beleggen in crypto valuta?

Aan onze fiscalisten worden naast bovenstaande vragen, ook vele andere fiscale kwesties en vragen gesteld. Al uw vragen kunt u aan ons voorleggen.  Wij geven duidelijkheid en helderheid en lossen uw fiscaal vraagstuk of probleem op.

Hoge kwaliteit belastingadvies en senior fiscalist met meestertitel mr. en jarenlange ervaring
Onze senior fiscalisten die allen de mr. titel bezitten, bestuderen en bespreken de meest recente ontwikkelingen en veranderingen betreft belastingen en alle relevante wetgeving. Wij helderen nationale- en internationale belastingproblemen en fiscale kwesties op.

Onze senior fiscalisten zijn gespecialiseerd in belastingwetgeving en hebben daar de universitaire meester titel voor ontvangen. Een normale belastingadviseur heeft enkel belastingcursussen of een hbo afgrond, veel minder kennis dan een fiscalist en maakt vaker fouten met mogelijk behoorlijke financiële gevolgen. Verstandig is het geen genoegen te nemen met een standaard belastingadviseur met niet voldoende deskundige adviezen, maar om een senior fiscalist  in te schakelen.

Onze senior fiscalisten behalen voor onze cliënten, het best mogelijke resultaat. Belastingadvies, belastingaangiftes, financieel advies, juridisch advies of gesprekspartner, GP Fiscalisten is er voor u!

Contact GP Fiscalisten
Een geheel traject begeleiden of antwoord op uw fiscale vragen. De fiscalisten van GP Fiscalisten kunnen een hoop waarde voor u hebben. Wilt u een fiscaal kantoor met alleen senior fiscalisten met jarenlange ervaring voor uw fiscale zaak, probleem of vragen, neem dan contact op met één van onze deskundige ervaren fiscalisten, voor een gratis en vrijblijvend intakegesprek.

BELASTINGADVIES NODIG? 
Bel: 070-2017343 1ste gratis en vrijblijvend intakegesprek.
Telefonisch bereikbaar: maandag t/m vrijdag tussen 09.00u en 20.00u) Tevens zijn wij altijd bereikbaar per e-mail: info@gpfiscalisten.nl of via het contactformulier aan de rechterzijde van onze website.

MEER INFORMATIE
Aan de linkerzijde in de menubalk van deze website, vindt u meer informatie over belastingen en fiscale zaken. Klik hiervoor aan de linkerzijkant van de website op de menubalk.

GP Fiscalisten: Belastingadvieskantoor en onze andere dienstverlening
GP Fiscalisten bezit de expertise en ervaring om complexe fiscale vraagstukken volledig op te helderen. GP Fiscalisten zorgt voor de meest uitgebalanceerde oplossing en is u in Noord-Holland en omgeving van dienst betreft:

• Belastingen Ondernemers: BTW, omzetbelasting, vennootschapsbelasting inkomstenbelasting, loonbelastingen en andere belastingen;
• Belastingen Particulieren: erfbelasting, schenkbelasting, overdrachtsbelasting en andere belastingen;
• Alle vastgoedadvies en onroerend goed (vastgoedspecialist in huis);
• Financieel advies en financiën (financieel specialist in huis);
• Het opstellen en realiseren van belastingaangiften;
• Het controleren van belastingaanslagen en beschikkingen;
• Bedrijfsmiddelen, fiscale winstberekening, leaseauto enz.;
• Het fiscaal optimaliseren van jaarrekeningen, fiscale optimale financiering;
• Alle fiscaal advies;
• Fiscaal recht: gerechtelijke procedures, processtukken, bijstand boekenonderzoek, etc.;
• Juridisch advies (fiscaal juristen, juristen ondernemingsrecht en ons andere kantoor GP juristen voor juristen arbeidsrecht, civiel recht, verbintenissenrecht, bestuursrecht, consumentenrecht en dergelijke)
• Vermogensopbouw;
• Aansprakelijkheid;
• Fiscaal erfrecht, echtscheiding, overlijden
• Pensioenopbouw en oudedagsvoorzieningen;
• Inkomenszekerheden;
• Rechtsvormen: B.V., maatschap, VOF, N.V., commanditaire vennootschap, stichting, vereniging, Holdingstructuur etc.; en
• En zoveel meer…