Inkomstenbelasting

Inkomstenbelasting
Voor veel particulieren is inkomstenbelasting en andere belastingen moeilijke materie, terwijl er juist zoveel kansen liggen. U als particulier weet dat u geen verboden fiscale constructies moet toepassen, onjuiste belastingaangifte moet doen of een slordige administratie moet voeren. Deskundig belastingadvies van een ervaren fiscalist zorgt er voor dat u belangrijke fiscale voordelen haalt en niet mis loopt evenals dat u bescherming ontvangt tegen boetes, sancties, gerechtelijke procedures enz.    

Onze fiscalisten zien alle kansen en zetten dit om naar voordelen voor onze cliënten en beschermen ze, door onze jarenlange ervaring en deskundige senior fiscalisten allen met de meester titel (mr.). Vaak heeft dit direct resultaat, zodat er geen problemen ontstaan, problemen verdwijnen, geen belastingvoordeel gemist wordt en de financiële positie verbeterd.

Belastingaangifte Inkomstenbelasting voor particulieren
Wanneer u geen ondernemer bent moet u inkomstenbelasting betalen. De hoeveelheid belasting die u moet afdragen is afhankelijk van de hoogte van uw inkomen en het vermogen wat u heeft opgebouwd. Hiervoor doe je ieder jaar bij de belastingdienst de aangifte inkomstenbelasting. De inkomsten die u verdiend heeft worden door de belastingdienst opgedeeld in drie categorieën; de zogenaamde boxen. Iedere box heeft een ander tarief en heeft betrekking op een ander soort inkomen. Box 1 betreft inkomen wat u verdiend heeft uit uw werk of uw woning. Box 2 is voor inkomen uit een aanmerkelijk belang wat u heeft in een vennootschap. En tot slot is Box 3 voor uw inkomen verdiend uit spaargeld en beleggingen.

Tarieven inkomstenbelasting 2024
In Nederland kennen wij een progressief belastingstelsel en dat is terug te zien in de tarieven die gehanteerd worden in de verschillende boxen van de inkomstenbelasting.

Inkomstenbelasting Box 1. Inkomen uit werk en woning
In deze box betaald u belasting over de inkomsten die u verdiend heeft uit uw werk en de woning die u gekocht heeft en waarin u hoofdzakelijk verblijft. Een eigen woning wordt door de belastingdienst gezien als een vorm van inkomen. Dit wordt het eigenwoningforfait genoemd. Om te berekenen hoeveel belasting u verschuldigd bent moeten alle inkomsten bij elkaar opgeteld worden om hier vervolgens de aftrekposten vanaf te halen. Wanneer alles doorgerekend is komt u uit op het belastbaar inkomen. Het belastbaar inkomen is ook voor andere zaken van belang, bijvoorbeeld voor het ontvangen van eventuele toeslagen.

Inkomsten voor box 1 (als niet-ondernemer):

• Salaris;
• Uitkeringen;
• Pensioen;
• Partneralimentatie (ontvangen);
• Transitievergoeding;
• Inkomen verdiend met lijfrente-producten; en
• Het eigenwoningforfait.

Aftrekposten voor box 1 (als niet-ondernemer)

• Rente die u betaald heeft over de hypotheek van de eigen woning;
• Werknemersaftrek;
• Partneralimentatie (betaald);
• Persoonsgebonden aftrek (bijv. zorgkosten); en
• Uitgaven aan inkomensvoorzieningen (bijv. lijfrente-producten).

Wanneer alle inkomsten verrekend zijn met de aftrekposten komt u uit op het belastbaar inkomen voor box 1. Het tarief word bepaald door de hoogte van dit inkomen. Deze opdeling vindt plaats in zogenaamde belastingschijven, die ieder een eigen tarief hebben. Daarnaast wordt er een onderscheid gemaakt tussen personen die de AOW-leeftijd bereikt hebben en personen die nog geen recht op AOW hebben.

Tot aan de AOW-leeftijd:

• Inkomstenbelasting schijf 1 (inkomen tot € 75.518):          36.97%
• Inkomstenbelasting schijf 2 (inkomen vanaf € 75.518):       49,50%

Vanaf de AOW-leeftijd:

• Inkomstenbelasting schijf 1 (inkomen tot € 38.098):           19,07%
• Inkomstenbelasting schijf 2 (inkomen vanaf € 38.098 tot € 75.518):                                                                         36.97%
• Inkomstenbelasting schijf 3 (inkomen vanaf € 75.518):       49,50%

Inkomstenbelasting Box 2. Inkomen uit een aanmerkelijk belang in een vennootschap.
U heeft een aanmerkelijk belang als uw aandeel in een vennootschap direct of indirect 5% of meer bedraagt. Er moet belasting betaald worden over het voordeel wat behaald wordt met een aanmerkelijk belang. Er bestaan twee soorten voordeel voor de belastingdienst:

• Regulier voordeel (zoals bijv. dividend); en
• Vervreemdingsvoordelen (bijv. winst gemaakt op verkoop aandelen).

Momenteel wordt er een tarief gehanteerd van 26,9%. Het tarief in box 2 wordt ook progressief van aard vanaf 2024. Tot een bedrag van € 67.000 geldt dan een tarief van 24.5%. Alles boven het bedrag van € 67.000 wordt dan een tarief van 33% gehanteerd. Dit tarief moet betaald worden over reguliere inkomsten afkomstig uit het bezit van aandelen, alsmede over eventuele winst die behaald word bij de verkoop van aandelen

Inkomstenbelasting Box 3. Inkomen uit spaargeld en/of beleggingen.
Voor de belastingdienst is het niet van belang welk rendement u behaald uit uw vermogen. Onder vermogen vallen bijvoorbeeld spaargeld, een tweede woning en aandelen. De belastingdienst gaat namelijk uit van een vast percentage aan rendement wat behaald word, ongeacht het daadwerkelijk behaalde rendement. Er wordt een vast percentage van uw grondslag beleggen en sparen aangehouden als behaald voordeel in box 3. Voor 2024 zijn de rendementspercentages als volgt vast gesteld:

• Bank-en spaartegoeden:                                               1,03%
• Beleggingen en andere bezittingen:                               6,04%
• Schulden:                                                                    2,47%   

De grondslag beleggen en sparen wordt berekend door de waarde van uw vermogen (bezittingen – schulden) op 1 januari. Daarnaast is er ook sprake van een heffingsvrij vermogen. Tot aan een bedrag van € 57.000 is uw vermogen vrij van belasting. Dit bedrag dient u dus nog af te trekken van uw totale vermogen (bezit – schulden) om tot uw grondslag beleggen en sparen te komen. In 2024 betaald u een tarief van 36% inkomstenbelasting over het behaalde voordeel over uw vermogen.

Inkomstenbelasting: Loon-en dividendbelasting
Wanneer je inkomsten hebt uit een salaris/loon, dan is een gedeelte van de inkomstenbelasting die je af moet dragen al betaald. De werkgever draagt immers iedere maand een gedeelte van je salaris af als voorheffing op de inkomstenbelasting. De loonbelasting is in principe het verschil tussen het brutoloon en het nettoloon wat u op de rekening gestort krijgt. Wanneer de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting wordt gedaan, verrekend u de reeds betaalde loonbelasting. Omdat bij de aangifte de aftrekposten worden verwerkt, is het vaak zo dat u nog geld terug krijgt van de belastingdienst. Hetzelfde is van toepassing op de dividendbelasting. Deze belasting is ook een voorheffing en wordt uiteindelijk verwerkt met de definitieve aangifte inkomstenbelasting.

Inkomstenbelasting: de heffingskortingen
Heffingskortingen zijn kortingen op de inkomstenbelasting die je kunt krijgen. Welke heffingskortingen van toepassing zijn voor u is afhankelijk van uw persoonlijke situatie. Een aantal heffingskortingen moeten door de werkgever verwerkt worden bij de inhouding van de loonbelasting. Dit betreft de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Daarnaast zijn er nog een aantal kortingen die u kunt krijgen. Bijvoorbeeld:

• Inkomensafhankelijke combinatiekorting;
• Heffingskortingen voor personen die AOW ontvangen;
• Jonggehandicaptenkorting; en

Aangifte inkomstenbelasting
Wanneer u aangifte inkomstenbelasting moet doen ontvangt u hierover meestal een bericht van de belastingdienst. Wanneer u dit bericht ontvangt bent u verplicht om aangifte te doen. Doet u dit niet dan kunt u een boete ontvangen. Wanneer u geen bericht heeft ontvangen kan het toch zijn dat u aangifte moet doen. De belastingdienst verwacht dat u zelf controleert of u aangifte moet doen. Het zou kunnen zijn dat u nog recht heeft op een teruggave van belasting. De belastingdienst heeft niet beschikking over alle gegevens (niet over de ziektekosten die u maakt bijvoorbeeld), waardoor het vaak de moeite loont om dit toch na te kijken.

Vragen van particulieren over inkomstenbelasting
Onderstaand vragen die wij geregeld krijgen van particulieren over inkomstenbelasting:

• Wat is er veranderd in de inkomstenbelasting in 2023?
• Welke aftrekposten heb ik recht op? En op welke wijze moeten deze verwerkt worden?
• Hoe zijn de reserveringen voor de oude dag verwerkt in de aangifte inkomstenbelasting?
• Welke heffingskortingen zijn er en welke heb ik recht op?
• Kan ik een voorlopige aanslag wijzigen of stop zetten?
• Welke zaken zijn van belang mee te nemen in een bezwaar of beroep?
• Moet de dividendbelasting verwerkt worden in de aangifte inkomstenbelasting?

Aan onze fiscalisten worden naast bovenstaande vragen, ook vele andere fiscale kwesties en vragen gesteld. Al uw vragen kunt u aan ons voorleggen.  Wij geven duidelijkheid en helderheid en lossen uw fiscaal vraagstuk of probleem op.

Hoge kwaliteit belastingadvies en senior fiscalist met meestertitel mr. en jarenlange ervaring
Onze senior fiscalisten die allen de mr. titel bezitten, bestuderen en bespreken de meest recente ontwikkelingen en veranderingen betreft belastingen en alle relevante wetgeving. Wij helderen nationale- en internationale belastingproblemen en fiscale kwesties op.

Onze senior fiscalisten zijn gespecialiseerd in belastingwetgeving en hebben daar de universitaire meester titel voor ontvangen. Een normale belastingadviseur heeft enkel belastingcursussen of een hbo afgrond, veel minder kennis dan een fiscalist en maakt vaker fouten met mogelijk behoorlijke financiële gevolgen. Verstandig is het geen genoegen te nemen met een standaard belastingadviseur met niet voldoende deskundige adviezen, maar om een senior fiscalist  in te schakelen.

Onze senior fiscalisten behalen voor onze cliënten, het best mogelijke resultaat. Belastingadvies, belastingaangiftes, financieel advies, juridisch advies of gesprekspartner, GP Fiscalisten is er voor u!

Contact GP Fiscalisten
Een geheel traject begeleiden of antwoord op uw fiscale vragen. De fiscalisten van GP Fiscalisten kunnen een hoop waarde voor u hebben. Wilt u een fiscaal kantoor met alleen senior fiscalisten met jarenlange ervaring voor uw fiscale zaak, probleem of vragen, neem dan contact op met één van onze deskundige ervaren fiscalisten, voor een gratis en vrijblijvend intakegesprek.

BELASTINGADVIES NODIG? 
Bel: 070-2017343 1ste gratis en vrijblijvend intakegesprek.
Telefonisch bereikbaar: maandag t/m vrijdag tussen 09.00u en 20.00u) Tevens zijn wij altijd bereikbaar per e-mail: info@gpfiscalisten.nl of via het contactformulier aan de rechterzijde van onze website.

MEER INFORMATIE
Aan de linkerzijde in de menubalk van deze website, vindt u meer informatie over belastingen en fiscale zaken. Klik hiervoor aan de linkerzijkant van de website op de menubalk.

GP Fiscalisten: Belastingadvieskantoor en onze andere dienstverlening
GP Fiscalisten bezit de expertise en ervaring om complexe fiscale vraagstukken volledig op te helderen. GP Fiscalisten zorgt voor de meest uitgebalanceerde oplossing en is u in Noord-Holland en omgeving van dienst betreft:

• Belastingen Ondernemers: BTW, omzetbelasting, vennootschapsbelasting inkomstenbelasting, loonbelastingen en andere belastingen;
• Belastingen Particulieren: erfbelasting, schenkbelasting, overdrachtsbelasting en andere belastingen;
• Alle vastgoedadvies en onroerend goed (vastgoedspecialist in huis);
• Financieel advies en financiën (financieel specialist in huis);
• Het opstellen en realiseren van belastingaangiften;
• Het controleren van belastingaanslagen en beschikkingen;
• Bedrijfsmiddelen, fiscale winstberekening, leaseauto enz.;
• Het fiscaal optimaliseren van jaarrekeningen, fiscale optimale financiering;
• Alle fiscaal advies;
• Fiscaal recht: gerechtelijke procedures, processtukken, bijstand boekenonderzoek, etc.;
• Juridisch advies (fiscaal juristen, juristen ondernemingsrecht en ons andere kantoor GP juristen voor juristen arbeidsrecht, civiel recht, verbintenissenrecht, bestuursrecht, consumentenrecht en dergelijke)
• Vermogensopbouw;
• Aansprakelijkheid;
• Fiscaal erfrecht, echtscheiding, overlijden
• Pensioenopbouw en oudedagsvoorzieningen;
• Inkomenszekerheden;
• Rechtsvormen: B.V., maatschap, VOF, N.V., commanditaire vennootschap, stichting, vereniging, Holdingstructuur etc.; en
• En zoveel meer…