Pensioen

Pensioen en belasting
Voor veel ondernemers is pensioen en belasting moeilijke materie, terwijl er juist zoveel kansen liggen. U als ondernemer weet dat u geen verboden fiscale constructies moet toepassen, onjuiste belastingaangifte moet doen of een slordige administratie moet voeren. Deskundig belastingadvies van een ervaren fiscalist zorgt er voor dat u belangrijke fiscale voordelen haalt en niet mis loopt evenals dat u bescherming ontvangt tegen boetes, sancties, gerechtelijke procedures enz.    

Onze fiscalisten zien alle kansen en zetten dit om naar voordelen voor onze cliënten en beschermen ze, door onze jarenlange ervaring en deskundige senior fiscalisten allen met de meester titel (mr.). Vaak heeft dit direct resultaat, zodat er geen problemen ontstaan, problemen verdwijnen, geen belastingvoordeel gemist wordt en de financiële positie verbeterd.

Bijzonder tarief inkomstenbelasting bij pensioen
In 2023 worden er in box 1 van de inkomstenbelasting twee schijven gehanteerd. Wanneer u echter de pensioengerechtigde leeftijd heeft bereikt, wordt er nog een extra schijf gehanteerd. Bij deze leeftijd heeft u te maken met de volgende tarieven die geheven worden bij de inkomstenbelasting:

• Inkomen tot € 38.098:                                       19,03%
• Inkomen van € 38.098 tot € 775.518                  36,97%
• Inkomen vanaf € 75.518                                    49,50%

De reden dat het tarief voor u voordeliger wordt bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd is omdat u dan geen AOW premie hoeft af te dragen. Dit voordelige tarief wordt gehanteerd voor iedereen die voor het huidige jaar recht had op AOW. Wanneer u tijdens het huidige jaar recht krijgt op AOW, wordt er een andere berekening gehanteerd. Dit is afhankelijk van de maand waarin u AOW gaat ontvangen. Het is verstandig om hier gedegen over geadviseerd te worden om niet voor verassingen te komen staan.

Meerdere inkomens bij pensioen
Als u met pensioen gaat kan het zijn dat u van verschillende instanties uitkeringen of loon ontvangt. Het kan zijn dat u naast de AOW, waar iedereen recht op heeft ook nog een aanvullend pensioen of een lijfrente-uitkering ontvangt. Het is tegenwoordig ook steeds gebruikelijker om niet helemaal te stoppen met werken maar parttime nog actief te blijven. Wanneer u bijvoorbeeld veel plezier haalt uit uw baan of extra inkomsten nodig heeft omdat uw partner misschien nog geen recht heeft op AOW. Als u in deze situatie niets doet kan het zijn dat de verschillende instanties die u iedere maand betalen, ook allemaal de loonheffingskorting inhouden. Dit mag echter maar één keer worden toegepast. Wanneer dit vaker gebeurt krijgt u bij de definitieve aanslag te maken met naheffingen en moet u achteraf nog belasting bij betalen. Daarnaast weten instanties niet welke inkomsten er allemaal ontvangen worden. Als een instantie of werkgever berekent welk bedrag men in moet houden aan loonheffing, wordt er alleen gekeken naar het inkomen wat u van die instantie of werkgever ontvangt. De belastingdienst kijkt daarentegen naar het verzamelinkomen. Omdat u vanaf een bedrag van € 38.098 meer belasting,  en een bedrag van € 75.518 nog meer belasting moet betalen, kan het zijn dat verschillende inkomens bij elkaar opgeteld deze grenzen overschrijden, en er te weinig belasting wordt betaald. Hier moet u rekening mee houden en goed laten doorrekenen om te voorkomen dat u te maken krijgt met naheffingen en mogelijke boetes.

Heffingskorting bij pensioen
Wanneer u met pensioen gaat en AOW ontvangt, veranderen ook de heffingskortingen waar u recht op heeft. De algemene heffingskorting wordt lager en vanaf het jaar dat u geen inkomen uit arbeid meer heeft, vervallen de arbeidskorting en de inkomensafhankelijke combinatiekorting. Dit betekent  dat u hier wel recht op blijft houden wanneer u besluit om werkzaam te blijven. Er komen niet alleen maar heffingskortingen te vervallen, want u heeft dan wel recht op ouderenkorting en afhankelijk van uw situatie wellicht ook alleenstaande ouderenkorting. Voor 2023 zijn de volgende bedragen aan korting van toepassing:

• Verzamelinkomen tot € 40.889:                      € 1.835
• Verzamelinkomen van € 40.889 tot € 53.122:  € 1.835 -15% x (verzamelinkomen - € 40.888)
• Verzamelinkomen vanaf € 53.112:                  Geen ouderenkorting                              

U kunt daarnaast ook recht hebben op de alleenstaande ouderenkorting. Deze krijgt u wanneer u een AOW uitkering voor alleenstaande ontvangt. Ook wanneer u geen of geen volledig AOW ontvangt vanwege een langer verblijf in buitenland of een gemoedsbezwaar bij afdracht AOW premie kunt u gebruik maken van deze korting.

Zorgkosten als aftrekposten bij pensioen
Wanneer u recht heeft op AOW heeft u een bepaalde leeftijd bereikt waar er meer behoefte is aan bepaalde zorg. De kosten die te maken hebben met deze zorg kunnen voor u mogelijk aftrekbaar zijn, wat u een fiscaal voordeel op kan leveren. Specifieke zorgkosten kunnen bijvoorbeeld zijn een bijdrage voor medicatie of andere hulpmiddelen die nodig zijn. Op de website van de belastingdienst wordt ieder jaar een lijst gepubliceerd van kosten die onder deze aftrekposten vallen. Om geld terug te krijgen moet u bij de aangifte inkomstenbelasting de aftrekpost ‘’specifieke zorgkosten’’ invullen. Het kan zelfs zijn dat u recht heeft op een tegemoetkoming in de specifieke zorgkosten. Dit hangt samen met uw inkomen. Het kan namelijk zijn dat u door de aftrek van deze zorgkosten uiteindelijk een gedeelte van de heffingskortingen misloopt en daardoor meer belasting moet betalen. Dit is natuurlijk niet de bedoeling en in dit geval kunt u recht hebben, om hier een tegemoetkoming voor te ontvangen. Deze tegemoetkoming hoeft u niet apart nog aan te vragen. De belastingdienst kijkt voor u of u hier recht op heeft en zal dit dan automatisch verwerken. De tegemoetkoming zal alleen betaald worden wanneer deze hoger is dan een bedrag van € 15.

Vragen van particulieren over pensioen
Onderstaand vragen die wij geregeld krijgen van particulieren:

• Wat zijn goede mogelijkheden om voorziening van pensioen te realiseren?
• Wanneer een pensioenuitvoerder in mijn overzicht ontbreekt, wat kan ik hieraan doen?
• Wat word er bedoeld met een indicatief pensioen?
• Is er een goed moment voor een waardeoverdracht?
• Hoe kan een pensioen opgebouwd worden wanneer ik zzp’er ben?
• Kan ik uitleg krijgen over loonstamrechten?
• Op welke manier kom ik erachter of er een pensioentekort heb?
• Kan ik uitleg krijgen over partner pensioen?

Aan onze fiscalisten worden naast bovenstaande vragen, ook vele andere fiscale kwesties en vragen gesteld. Al uw vragen kunt u aan ons voorleggen.  Wij geven duidelijkheid en helderheid en lossen uw fiscaal vraagstuk of probleem op.

Hoge kwaliteit belastingadvies en senior fiscalist met meestertitel mr. en jarenlange ervaring
Onze senior fiscalisten die allen de mr. titel bezitten, bestuderen en bespreken de meest recente ontwikkelingen en veranderingen betreft belastingen en alle relevante wetgeving. Wij helderen nationale- en internationale belastingproblemen en fiscale kwesties op.

Onze senior fiscalisten zijn gespecialiseerd in belastingwetgeving en hebben daar de universitaire meester titel voor ontvangen. Een normale belastingadviseur heeft enkel belastingcursussen of een hbo afgrond, veel minder kennis dan een fiscalist en maakt vaker fouten met mogelijk behoorlijke financiële gevolgen. Verstandig is het geen genoegen te nemen met een standaard belastingadviseur met niet voldoende deskundige adviezen, maar om een senior fiscalist  in te schakelen.

Onze senior fiscalisten behalen voor onze cliënten, het best mogelijke resultaat. Belastingadvies, belastingaangiftes, financieel advies, juridisch advies of gesprekspartner, GP Fiscalisten is er voor u!

Contact GP Fiscalisten
Een geheel traject begeleiden of antwoord op uw fiscale vragen. De fiscalisten van GP Fiscalisten kunnen een hoop waarde voor u hebben. Wilt u een fiscaal kantoor met alleen senior fiscalisten met jarenlange ervaring voor uw fiscale zaak, probleem of vragen, neem dan contact op met één van onze deskundige ervaren fiscalisten, voor een gratis en vrijblijvend intakegesprek.

BELASTINGADVIES NODIG? 
Bel: 070-2017343 1ste gratis en vrijblijvend intakegesprek.
Telefonisch bereikbaar: maandag t/m vrijdag tussen 09.00u en 20.00u) Tevens zijn wij altijd bereikbaar per e-mail: info@gpfiscalisten.nl of via het contactformulier aan de rechterzijde van onze website.

MEER INFORMATIE
Aan de linkerzijde in de menubalk van deze website, vindt u meer informatie over belastingen en fiscale zaken. Klik hiervoor aan de linkerzijkant van de website op de menubalk.

GP Fiscalisten: Belastingadvieskantoor en onze andere dienstverlening
GP Fiscalisten bezit de expertise en ervaring om complexe fiscale vraagstukken volledig op te helderen. GP Fiscalisten zorgt voor de meest uitgebalanceerde oplossing en is u in Noord-Holland en omgeving van dienst betreft:

• Belastingen Ondernemers: BTW, omzetbelasting, vennootschapsbelasting inkomstenbelasting, loonbelastingen en andere belastingen;
• Belastingen Particulieren: erfbelasting, schenkbelasting, overdrachtsbelasting en andere belastingen;
• Alle vastgoedadvies en onroerend goed (vastgoedspecialist in huis);
• Financieel advies en financiën (financieel specialist in huis);
• Het opstellen en realiseren van belastingaangiften;
• Het controleren van belastingaanslagen en beschikkingen;
• Bedrijfsmiddelen, fiscale winstberekening, leaseauto enz.;
• Het fiscaal optimaliseren van jaarrekeningen, fiscale optimale financiering;
• Alle fiscaal advies;
• Fiscaal recht: gerechtelijke procedures, processtukken, bijstand boekenonderzoek, etc.;
• Juridisch advies (fiscaal juristen, juristen ondernemingsrecht en ons andere kantoor GP juristen voor juristen arbeidsrecht, civiel recht, verbintenissenrecht, bestuursrecht, consumentenrecht en dergelijke)
• Vermogensopbouw;
• Aansprakelijkheid;
• Fiscaal erfrecht, echtscheiding, overlijden
• Pensioenopbouw en oudedagsvoorzieningen;
• Inkomenszekerheden;
• Rechtsvormen: B.V., maatschap, VOF, N.V., commanditaire vennootschap, stichting, vereniging, Holdingstructuur etc.; en
• En zoveel meer…