Schenkbelasting

Schenkbelasting
Voor veel particulieren zijn schenkbelasting en andere belastingen moeilijke materie, terwijl er juist zoveel kansen liggen. U als ondernemer weet dat u geen verboden fiscale constructies moet toepassen, onjuiste belastingaangifte moet doen of een slordige administratie moet voeren. Deskundig belastingadvies van een ervaren fiscalist zorgt er voor dat u belangrijke fiscale voordelen haalt en niet mis loopt evenals dat u bescherming ontvangt tegen boetes, sancties, gerechtelijke procedures enz.    

Onze fiscalisten zien alle kansen en zetten dit om naar voordelen voor onze cliënten en beschermen ze, door onze jarenlange ervaring en deskundige senior fiscalisten allen met de meester titel (mr.). Vaak heeft dit direct resultaat, zodat er geen problemen ontstaan, problemen verdwijnen, geen belastingvoordeel gemist wordt en de financiële positie verbeterd.

Schenking en schenkbelasting: de successiewet
In de successiewet zijn bepalingen opgenomen u verplichten belasting af te dragen, wanneer u een erfenis of schenking ontvangt. Schenkbelasting wordt geheven over alles van waarde, wat u krijgt van iemand die ten tijde van de schenking woonachtig is in Nederland. Wanneer u tijdens uw leven een mooi vermogen heeft opgebouwd en er over nadenkt hoe u dit fiscaal zo voordelig mogelijk kunt overdragen aan uw partner of kinderen, is het een goed idee om na te denken over schenkingen. Als u nu al begint met overdragen kunt u dit met de juiste stappen fiscaal heel aantrekkelijk regelen.

Schenkbelasting: Wat is een schenking?
Een schenking is alles van waarde wat u krijgt van een ander zonder tegenprestatie. Denk bijvoorbeeld aan ouders die meebetalen aan de aankoop van een huis en die rijke oudtante die een auto geeft met de 18^e verjaardag. Dit zijn voor de belastingdienst allemaal schenkingen. Of jij er belasting over betaald, ligt aan de hoogte van de schenking. Iedereen mag een ander € 2.658 geven of zaken die een waarde van dit bedrag vertegenwoordigen. Alle schenkingen onder dit bedrag hoeft u niet aan te geven. Voor ouders die aan kinderen schenken is het belastingvrije bedrag hoger namelijk € 6.633.

Aangifte schenkbelasting
Wanneer u een schenking krijgt die hoger ligt dan € 2.658 of € 6.633 (wanneer deze van ouders afkomstig is) bent u verplicht om een aangifte schenkbelasting te doen. U krijgt hier geen bericht van de belastingdienst van en bent hier zelf verantwoordelijk voor. De aangifte kan op ieder moment (online) gedaan worden vanaf het moment dat u de schenking ook daadwerkelijk heeft ontvangen. U dient de aangifte altijd te doen voor 1 maart van het jaar dat volgt op het jaar dat de schenking ontvangen is. Wanneer u denkt recht te hebben op vrijstellingen moet u nog steeds aangifte doen. Niet altijd hoeft u dan ook belasting te betalen.

Vrijstellingen van schenkbelasting
Het kan zijn dat u recht heeft op vrijstelling op het betalen van schenkbelasting. Dit ligt eraan waar het geld voor gebruikt gaat worden. Er zijn namelijk vrijstellingen als het gebruikt wordt voor een (dure) studie. De ontvanger van het geld moet dan wel tussen de 18 en 40 jaar oud zijn om van deze vrijstelling gebruik te kunnen maken. De vrijstelling voor een studie heeft ook als voorwaarde dat de studie per jaar minimaal € 20.000 kost exclusief levensonderhoud. Tot slot moet de schenking door de ouders gedaan worden.

Vrijstelling studie:                                                            € 66.268

Per 1 januari 2024 is de vrijstelling van ouders aan kinderen voor een woning volledig afgeschaft. Er is nog wel een mogelijkheid tot een eenmalige verhoogde schenking van € 31.813,- maar deze kan gebruikt worden voor een doel naar keuze. 

Tarieven schenkbelasting
Hoeveel schenkbelasting u verschuldigd bent aan de belastingdienst ligt aan de waarde van het gene u ontvangen heeft en de relatie die u heeft tot degene die de schenking doet. Voor het bepalen van de waarde van de schenking moet u eerst het bedrag aan vrijstelling wat voor u geldt er vanaf halen.

Waarde schenking (€ 0-€152.368)           Waarde schenking (€152.368 en meer)

Partners en kinderen:                                                                10%                                                                  20%
(Achter)kleinkinderen:                                                               18%                                                                  36%
Overige:                                                                                        30%                                                                  40%

Schenking om erfbelasting te vermijden.
Het is mogelijk om voor dat u komt te overlijden al te beginnen met overdracht van het vermogen wat is opgebouwd. Dit kan ook fiscale voordelen hebben ten opzichte van erfbelasting betalen. Er geldt een vrijstelling van € 6.633 bij een schenking van ouders aan kinderen. Dit is geen eenmalige vrijstelling want u kunt hier ieder jaar gebruik van maken. Dat betekent dat er in een aantal jaar al een aanzienlijk bedrag overgedragen kan worden belastingvrij. Het kan daarnaast ook interessant zijn als naar de erfbelasting gekeken wordt en de vrijstellingen die daar gelden. De belastingdienst ziet wel alle schenkingen die gedaan zijn een half jaar voor overlijden als onderdeel van de erfenis, en niet als schenking.

Wanneer u bijvoorbeeld een bedrag van € 50.000 na wil laten aan elk van uw kinderen. Bij een erfenis van ouder op kind is de eerste € 22.918 vrijgesteld van belasting. Als u voor uw overlijden al begint met jaarlijkse schenkingen en dit 5 jaar doet, is het gehele bedrag wat u na wilde laten belastingvrij overgedragen. Anders had elk kind € 27.082 * 10% = € 2.708 belasting af moeten dragen. (Deze rekensom is gebaseerd op het tarief van 2023 maar het principe blijft hetzelfde)

Ook bij bedragen die hoger liggen dan bij de hierboven genoemde bedragen kan het de moeite waard zijn. Wanneer bij een erfenis een hoger bedrag dan € 152.368 wordt nagelaten gaat een hoger tarief aan belasting gelden. Wanneer u nalatenschap rondom deze vastgestelde grens ligt kan het lonen om vooruit te plannen door het doen van schenkingen.

Estate planning
Wanneer u in het leven een groot vermogen heeft opgebouwd is het verstandig om na te denken over de wijze hoe u dit over zou willen dragen aan volgende generaties. Estate planning is een specialisatie die zich richt op welke wijze het mogelijk is uw vermogen zo financieel aantrekkelijk mogelijk over te dragen. Er zijn verschillende methodes en middelen in te zetten om voor uw overlijden uw nalatenschap al goed te regelen.  Een vaak gebruikte methode is het doen van grote papieren schenkingen waarbij 10% belasting betaald moet worden. Een papieren schenking is in feite een schuld waardoor de ouders rente kunnen betalen aan de kinderen, wat weer belastingvrij is. Zo kan er uiteindelijk afhankelijk van uw situatie veel bespaard worden. Andere methodes zijn door schenkingen te doen met uw levenstestament of gebruik te maken van regelingen rondom bedrijfsopvolging. Bedrijfsopvolging is een manier om uw gehele onderneming belastingvrij over te dragen naar uw kinderen, het vergt echter wel een ingewikkelde en jarenlange procedure waarbij men goed geadviseerd moet worden.

Vragen van particulieren over schenkbelasting
Onderstaand vragen die wij geregeld krijgen van particulieren

• Wanneer kan een schenking fiscaal interessant zijn?
• Hoe zit het exact met de vrijstellingen bij het doen van een schenking?
• Wat is het tarief aan schenkbelasting wat ik moet betalen?
• Op welke wijze wordt de waarde van een schenking bepaald?
• Wat is een papieren schenking en wat zijn de voordelen?
• Wat is een uitsluitingsclausule?
• Zijn er meer mogelijkheden om meer belastingvrij te schenken?
• Binnen welke termijn moet de aangifte schenkbelasting gedaan worden?
• Wat zijn de gevolgen van het niet of het te laat doen van de aangifte schenkbelasting?
• Betaal ik ook belasting als ik een schenking uit het buitenland ontvang?

Aan onze fiscalisten worden naast bovenstaande vragen, ook vele andere fiscale kwesties en vragen gesteld. Al uw vragen kunt u aan ons voorleggen.  Wij geven duidelijkheid en helderheid en lossen uw fiscaal vraagstuk of probleem op.

Hoge kwaliteit belastingadvies en senior fiscalist met meestertitel mr. en jarenlange ervaring
Onze senior fiscalisten die allen de mr. titel bezitten, bestuderen en bespreken de meest recente ontwikkelingen en veranderingen betreft belastingen en alle relevante wetgeving. Wij helderen nationale- en internationale belastingproblemen en fiscale kwesties op.

Onze senior fiscalisten zijn gespecialiseerd in belastingwetgeving en hebben daar de universitaire meester titel voor ontvangen. Een normale belastingadviseur heeft enkel belastingcursussen of een hbo afgrond, veel minder kennis dan een fiscalist en maakt vaker fouten met mogelijk behoorlijke financiële gevolgen. Verstandig is het geen genoegen te nemen met een standaard belastingadviseur met niet voldoende deskundige adviezen, maar om een senior fiscalist  in te schakelen.

Onze senior fiscalisten behalen voor onze cliënten, het best mogelijke resultaat. Belastingadvies, belastingaangiftes, financieel advies, juridisch advies of gesprekspartner, GP Fiscalisten is er voor u!

Contact GP Fiscalisten
Een geheel traject begeleiden of antwoord op uw fiscale vragen. De fiscalisten van GP Fiscalisten kunnen een hoop waarde voor u hebben. Wilt u een fiscaal kantoor met alleen senior fiscalisten met jarenlange ervaring voor uw fiscale zaak, probleem of vragen, neem dan contact op met één van onze deskundige ervaren fiscalisten, voor een gratis en vrijblijvend intakegesprek.

BELASTINGADVIES NODIG? 
Bel: 070-2017343 1ste gratis en vrijblijvend intakegesprek.
Telefonisch bereikbaar: maandag t/m vrijdag tussen 09.00u en 20.00u) Tevens zijn wij altijd bereikbaar per e-mail: info@gpfiscalisten.nl of via het contactformulier aan de rechterzijde van onze website.

MEER INFORMATIE
Aan de linkerzijde in de menubalk van deze website, vindt u meer informatie over belastingen en fiscale zaken. Klik hiervoor aan de linkerzijkant van de website op de menubalk.

GP Fiscalisten: Belastingadvieskantoor en onze andere dienstverlening
GP Fiscalisten bezit de expertise en ervaring om complexe fiscale vraagstukken volledig op te helderen. GP Fiscalisten zorgt voor de meest uitgebalanceerde oplossing en is u in Noord-Holland en omgeving van dienst betreft:

• Belastingen Ondernemers: BTW, omzetbelasting, vennootschapsbelasting inkomstenbelasting, loonbelastingen en andere belastingen;
• Belastingen Particulieren: erfbelasting, schenkbelasting, overdrachtsbelasting en andere belastingen;
• Alle vastgoedadvies en onroerend goed (vastgoedspecialist in huis);
• Financieel advies en financiën (financieel specialist in huis);
• Het opstellen en realiseren van belastingaangiften;
• Het controleren van belastingaanslagen en beschikkingen;
• Bedrijfsmiddelen, fiscale winstberekening, leaseauto enz.;
• Het fiscaal optimaliseren van jaarrekeningen, fiscale optimale financiering;
• Alle fiscaal advies;
• Fiscaal recht: gerechtelijke procedures, processtukken, bijstand boekenonderzoek, etc.;
• Juridisch advies (fiscaal juristen, juristen ondernemingsrecht en ons andere kantoor GP juristen voor juristen arbeidsrecht, civiel recht, verbintenissenrecht, bestuursrecht, consumentenrecht en dergelijke)
• Vermogensopbouw;
• Aansprakelijkheid;
• Fiscaal erfrecht, echtscheiding, overlijden
• Pensioenopbouw en oudedagsvoorzieningen;
• Inkomenszekerheden;
• Rechtsvormen: B.V., maatschap, VOF, N.V., commanditaire vennootschap, stichting, vereniging, Holdingstructuur etc.; en
• En zoveel meer…