Sparen

Sparen
Voor veel particulieren is belasting op sparen moeilijke materie, terwijl er juist zoveel kansen liggen. U als ondernemer weet dat u geen verboden fiscale constructies moet toepassen, onjuiste belastingaangifte moet doen of een slordige administratie moet voeren. Deskundig belastingadvies van een ervaren fiscalist zorgt er voor dat u belangrijke fiscale voordelen haalt en niet mis loopt evenals dat u bescherming ontvangt tegen boetes, sancties, gerechtelijke procedures enz.    

Onze fiscalisten zien alle kansen en zetten dit om naar voordelen voor onze cliënten en beschermen ze, door onze jarenlange ervaring en deskundige senior fiscalisten allen met de meester titel (mr.). Vaak heeft dit direct resultaat, zodat er geen problemen ontstaan, problemen verdwijnen, geen belastingvoordeel gemist wordt en de financiële positie verbeterd.

Sparen en inkomsten
Het is verstandig om iedere maand een gedeelte van uw inkomen opzij te zetten als spaargeld. Het is altijd fijn om geld achter de hand te hebben voor wanneer u te maken heeft met tegenvallers of voor wanneer u minder inkomen heeft. In Nederland is het echter verplicht om belasting te betalen over vermogen wat u opbouwt. Dit komt omdat de belastingdienst er vanuit gaat dat u met dit vermogen meer inkomsten creëert. U kunt inkomsten vergaren uit vermogen door het krijgen van spaarrente, het doen van beleggingen of andere investeringen waaruit u winst behaalt. Vermogen is alle bezittingen die u heeft min eventuele schulden die u moet af betalen. U moet bij de aangifte inkomstenbelasting uw vermogen doorgeven, deze wordt belast in box 3 van de inkomstenbelasting.

Grondslag sparen en beleggen
De belastingdienst wilt weten wat uw grondslag sparen en beleggen is om hier belasting over te kunnen heffen. De grondslag sparen en beleggen is al uw vermogen (en dat van uw eventuele fiscale partner of kinderen) min de schulden die u (en uw fiscaal partner en kinderen) heeft. Een gedeelte van u vermogen is vrij van heffing; dit wordt “het heffingsvrije vermogen” genoemd. In 2023 is dit een bedrag van € 57.000. Wanneer u een fiscaal partner heeft is dit bedrag twee maal zo groot namelijk  € 114.000. De grondslag sparen en beleggen kunt u dus berekenen door uw vermogen uit te rekenen en hier het heffingsvrije gedeelte vanaf te halen. U moet vervolgens belasting betalen over het voordeel wat u heeft behaald uit uw grondslag sparen en beleggen. Hiervoor hanteert de belastingdienst een standaard rendement afhankelijk van hoe uw vermogen is opgebouwd (Sparen, beleggingen etc). Hoeveel voordeel u daadwerkelijk heeft behaald is niet belangrijk, de standaard rendementen worden namelijk aangehouden. Over uw behaalde voordeel betaalt u in 2023 een percentage van 32% aan inkomstenbelasting.

Fictief rendement spaargeld
Zoals hierboven benoemd wordt is het niet belangrijk wat uw daadwerkelijke rendement is wat u in een jaar behaald heeft. De belastingdienst hanteert namelijk per vermogensbestanddeel een standaard percentage aan rendement voor dat jaar. De fictieve rendementen die gehanteerd worden liggen in 2023 dichterbij dan voorheen betreft de daadwerkelijke rendementen voor sparen en beleggen. Dit komt door de stijgende rentepercentages bij banken en de ECB. De gehanteerde percentages voor sparen zijn lager dan voor beleggen. Voor 2023 werd er een andere methode gehanteerd. Voorheen werd er alleen gekeken naar de hoogte van het vermogen en daarover werd progressief belasting geheven. Dat wil zeggen dat het rendementspercentage waar vanuit gegaan werd, steeds hoger werd naar gelang uw vermogen hoger was. Tegenwoordig kijkt men dus niet meer naar de hoogte van het vermogen, maar uit welke onderdelen uw vermogen is opgebouwd. Omdat de belastingdienst fictieve rendementen hanteert kan dit dus voor- of nadelig voor u uitpakken. Deze methode is voor de belastingdienst wel veel efficiënter en daarom is hiervoor gekozen.

Vermogensrendementsheffing
Om te kunnen berekenen hoeveel belasting u moet afdragen op uw vermogen, moet u eerst berekenen wat uw “grondslag sparen en beleggingen” is. U berekent dit door al uw bezittingen (spaartegoeden, beleggingen etc.) bij elkaar op te tellen en hier al uw schulden vanaf te halen. Van dit bedrag trekt u nog het heffingsvrije vermogen af, en dan komt u uit op de “grondslag sparen en beleggen”. Vervolgens moet u het rendement berekenen per vermogensbestanddeel. Voor 2024 worden de volgende percentages gehanteerd:

• Spaartegoeden en contant geld:          1.03%
• Beleggingen en andere bezittingen:     6.04%
• Schulden:                                          2,47%

Om vervolgens uit te rekenen wat het rendement is waarover belasting betaald moet worden, dient u deze percentages te gebruiken. Het rendement uit spaartegoeden en uit beleggingen telt u bij elkaar op, vervolgens trekt u het rendement van de schuld hiervan af; om tot het belastbare rendement te  komen. Daarna moet u de rendementsgrondslag berekenen. Hiervoor telt u al uw vermogen bij elkaar op. Het heffingsvrije gedeelte haalt u van uw schulden af; wat hiervan over blijft haalt u af van het totale vermogen af; om tot de rendementsgrondslag te komen. Vervolgens deelt u de grondslag sparen en beleggen door de rendementsgrondslag, vermenigvuldig dit met 100 dan komt u op uw aandeel in de rendementsgrondslag. Dit percentage vermenigvuldigt u met het “belastbare rendement” om uit te komen op uw inkomen voor box 3 van de inkomstenbelasting. Het percentage voor beleggingen is vastgesteld voor 2023. De rendementen over schulden en spaartegoeden zijn voorlopig, en worden in 2024 definitief vastgesteld.

Voorbeeld berekening vermogensrendementsheffing
1. Bereken uw vermogen:
Spaartegoeden:                                   € 200.000
Schulden:                                            € 0
Uw rendementsgrondslag (vermogen) is dan € 200.000

2. Bereken uw grondslag sparen en beleggen.
   Vermogen € 200.000 – heffingsvrije vermogen € 57.000 = € 143.000
3. Bereken het aandeel in de rendementsgrondslag
   Grondslag sparen en beleggen € 143.000 / rendementsgrondslag € 200.000 * 100 = 71.5%
4. Bereken het voordeel wat u behaald heeft uit sparen
   Rendementspercentage sparen 0.36% * € 200.000 = € 720
   Verwerk het aandeel rendementsgrondslag= € 720 * 71.5% = € 514.80

Over de € 514.80 betaalt u 36% belasting en dat wordt dan: € 185,33

Vrijstellingen vermogensrendementsheffing
Zoals bij elke heffing van belasting die plaats vindt, heeft de overheid besloten om sommige zaken vrij te stellen van belasting. Over het algemeen zijn dit zaken die een maatschappelijk nut of belang hebben, waarvan de overheid vindt dat deze vrijgesteld moeten zijn van belastingen. Er zijn ook in box 3 van de inkomstenbelastingen een aantal bezittingen die u niet hoeft op te geven, wanneer u aangifte doet. In 2023 betreft dat de volgende zaken:

• Landgoederen (eigendommen gebouwd op deze landgoederen moeten wel opgegeven worden);
• Bossen;
• Natuurterreinen;
• Kunst en bepaalde voorwerpen uit wetenschap (tenzij deze expliciet als belegging bedoeld zijn;
• Bepaalde vorderingen in een erfenis;
• Zaken voor eigen gebruik of voor gebruik binnen het gezin (bijv. de auto die u dagelijks gebruikt; en
• Het bedrag wat u gespaard heeft met een levensloopverzekering.

Vragen van particulieren over sparen
Onderstaand vragen die wij geregeld krijgen van particulieren:

• Welke zaken worden als vermogen gezien?
• Hoe zit het met rendementsheffing en de groene verklaring?
• Is het mogelijk extra vermogensbelastingvrijstelling te krijgen?
• Op welke wijze moeten aftrekposten verdeeld worden?
• Sparen in een BV, hoe werkt dit?

Aan onze fiscalisten worden naast bovenstaande vragen, ook vele andere fiscale kwesties en vragen gesteld. Al uw vragen kunt u aan ons voorleggen.  Wij geven duidelijkheid en helderheid en lossen uw fiscaal vraagstuk of probleem op.

Hoge kwaliteit belastingadvies en senior fiscalist met meestertitel mr. en jarenlange ervaring
Onze senior fiscalisten die allen de mr. titel bezitten, bestuderen en bespreken de meest recente ontwikkelingen en veranderingen betreft belastingen en alle relevante wetgeving. Wij helderen nationale- en internationale belastingproblemen en fiscale kwesties op.

Onze senior fiscalisten zijn gespecialiseerd in belastingwetgeving en hebben daar de universitaire meester titel voor ontvangen. Een normale belastingadviseur heeft enkel belastingcursussen of een hbo afgrond, veel minder kennis dan een fiscalist en maakt vaker fouten met mogelijk behoorlijke financiële gevolgen. Verstandig is het geen genoegen te nemen met een standaard belastingadviseur met niet voldoende deskundige adviezen, maar om een senior fiscalist  in te schakelen.

Onze senior fiscalisten behalen voor onze cliënten, het best mogelijke resultaat. Belastingadvies, belastingaangiftes, financieel advies, juridisch advies of gesprekspartner, GP Fiscalisten is er voor u!

Contact GP Fiscalisten
Een geheel traject begeleiden of antwoord op uw fiscale vragen. De fiscalisten van GP Fiscalisten kunnen een hoop waarde voor u hebben. Wilt u een fiscaal kantoor met alleen senior fiscalisten met jarenlange ervaring voor uw fiscale zaak, probleem of vragen, neem dan contact op met één van onze deskundige ervaren fiscalisten, voor een gratis en vrijblijvend intakegesprek.

BELASTINGADVIES NODIG? 
Bel: 070-2017343 1ste gratis en vrijblijvend intakegesprek.
Telefonisch bereikbaar: maandag t/m vrijdag tussen 09.00u en 20.00u) Tevens zijn wij altijd bereikbaar per e-mail: info@gpfiscalisten.nl of via het contactformulier aan de rechterzijde van onze website.

MEER INFORMATIE
Aan de linkerzijde in de menubalk van deze website, vindt u meer informatie over belastingen en fiscale zaken. Klik hiervoor aan de linkerzijkant van de website op de menubalk.

GP Fiscalisten: Belastingadvieskantoor en onze andere dienstverlening
GP Fiscalisten bezit de expertise en ervaring om complexe fiscale vraagstukken volledig op te helderen. GP Fiscalisten zorgt voor de meest uitgebalanceerde oplossing en is u in Noord-Holland en omgeving van dienst betreft:

• Belastingen Ondernemers: BTW, omzetbelasting, vennootschapsbelasting inkomstenbelasting, loonbelastingen en andere belastingen;
• Belastingen Particulieren: erfbelasting, schenkbelasting, overdrachtsbelasting en andere belastingen;
• Alle vastgoedadvies en onroerend goed (vastgoedspecialist in huis);
• Financieel advies en financiën (financieel specialist in huis);
• Het opstellen en realiseren van belastingaangiften;
• Het controleren van belastingaanslagen en beschikkingen;
• Bedrijfsmiddelen, fiscale winstberekening, leaseauto enz.;
• Het fiscaal optimaliseren van jaarrekeningen, fiscale optimale financiering;
• Alle fiscaal advies;
• Fiscaal recht: gerechtelijke procedures, processtukken, bijstand boekenonderzoek, etc.;
• Juridisch advies (fiscaal juristen, juristen ondernemingsrecht en ons andere kantoor GP juristen voor juristen arbeidsrecht, civiel recht, verbintenissenrecht, bestuursrecht, consumentenrecht en dergelijke)
• Vermogensopbouw;
• Aansprakelijkheid;
• Fiscaal erfrecht, echtscheiding, overlijden
• Pensioenopbouw en oudedagsvoorzieningen;
• Inkomenszekerheden;
• Rechtsvormen: B.V., maatschap, VOF, N.V., commanditaire vennootschap, stichting, vereniging, Holdingstructuur etc.; en
• En zoveel meer…