Erfbelasting

Erfbelasting
Erfbelasting en belasting is voor veel particulieren moeilijke materie, terwijl er juist zoveel kansen liggen. Vanzelfsprekend weet u dat u geen verboden fiscale constructies moet toepassen, onjuiste belastingaangifte moet doen of een slordige administratie moet voeren. Deskundig belastingadvies van een ervaren fiscalist zorgt er voor dat u belangrijke fiscale voordelen haalt en niet mis loopt evenals dat u bescherming ontvangt tegen boetes, sancties, gerechtelijke procedures enz.    

Onze fiscalisten zien alle kansen en zetten dit om naar voordelen voor onze cliënten en beschermen ze, door onze jarenlange ervaring en deskundige senior fiscalisten allen met de meester titel (mr.). Vaak heeft dit direct resultaat, zodat er geen problemen ontstaan, problemen verdwijnen, geen belastingvoordeel gemist wordt en de financiële positie verbeterd.

Erfenis en erfbelasting: de successiewet.
Wanneer u te maken krijgt met een overlijden van een van uw naasten, kan het zijn dat u een erfenis ontvangt. Helaas moet hier in Nederland ook belasting over worden betaald, namelijk erfbelasting. Of dit voor u van toepassing is en hoeveel belasting betaald moet worden is afhankelijk van welke mate dat u verwantschap heeft met de persoon die is overleden. Ook is van belang welke waarde de erfenis vertegenwoordigt. Het percentage belasting wat over een erfenis betaald moet worden, wordt hoger naarmate de waarde van deze erfenis stijgt.

Als de belastingdienst op de hoogte is van het ontvangen van een erfenis sturen zij u een bericht hoe de aangifte van de erfbelasting werkt en wanneer u deze uiterlijk op moet sturen. Heeft u geen bericht ontvangen dan is het zaak dat u zelf contact opneemt met de belastingdienst om verrassingen op de lange termijn te voorkomen. De belastingen op erfenissen is geregeld in de successiewet. Deze wet kent twee soorten belastingen, de erfbelasting en de schenkbelasting.

Erfenis: Tarieven erfbelasting
Hoeveel erfbelasting u moet afdragen hangt af van de mate van verwantschap met de overledene en de waarde van de erfenis die ontvangen word. Daarnaast is voor iedereen een gedeelte van de erfenis vrijgesteld van belasting. De hoogte van deze vrijstelling wordt ook bepaald door de verwantschap. Eerst wordt; van de waarde van de erfenis deze vrijstelling afgetrokken, en daarna betaalt u over de resterende waarde het percentage wat voor u geldt.

Vrijstellingen erfbelasting voor 2024
Echtgenoot, samenwonende partner of geregistreerd partner:                                                € 795.156
Kinderen en kleinkinderen (ook pleeg en stiefkinderen):                                                                                      € 25.187
Achterkleinkinderen en overige erfgenamen (bijv. broer of zus):                                                                            € 2.658
Ouders:                                                € 59.643

Wanneer u een kind heeft met een beperking, kan het zijn dat er een groter gedeelte van de erfenis vrijgesteld wordt van belasting. Hiervoor gelden twee voorwaarden: het kind werd voor 50% of meer door de ouder onderhouden. Daarnaast is het kind door de beperking niet in staat om met werk de helft te verdienen wat door gezonde personen van dezelfde leeftijd verdiend kan worden. Wanneer aan beide voorwaarden voldaan word is het vrijgestelde bedrag € 75.546

Wanneer is vastgesteld wat de waarde van de erfenis is, kan bepaald worden welk percentage aan belasting afgedragen moet worden. Voor 2024 gelden de volgende tarieven:

Tarieven erfbelasting voor 2024
Waarde erfenis na aftrek erfenis:             

minder dan € 152.368                                         meer dan € 152.368

Partner/Kinderen                                         10%                                                                  20%
(Achter)kleinkinderen                                   18%                                                                  36%
Overige erfgenamen                                     30%                                                                  40%

Het hogere percentage wordt alleen betaald over het gedeelte van erfenis wat hoger ligt dan het bedrag van € 138.641                          

Erfbelasting: Testament en zelfgekozen erfgenamen, erfenis naar echtgenoot
Wanneer u er voor kiest om een testament op te stellen, dan kunt u daarmee ook invloed uitoefenen op de hoogte en wijze van belastingafdracht na uw overlijden. Wanneer u geen testament opstelt vindt er een wettelijke verdeling van de erfenis plaats. Dan is het zo geregeld dat echtgenoot en de kinderen van de overledene voor gelijke delen erfgenaam zijn. Uw erfenis wordt gelijk verdeeld over uw erfgenamen. Echter is het de echtgenoot die de gehele erfenis ontvangt, uw kinderen hebben wel recht op hun deel, echter ontvangen zij dit pas wanneer de echtgenoot zelf komt te overlijden. Hiermee hebben de kinderen dus een vordering op de langstlevende ouder. Echter moet er over het gedeelte wat de kinderen ontvangen, al wel meteen belasting worden betaald. Dit is de verantwoordelijkheid van de langstlevende ouder, waarmee de vordering lager wordt bij het voldoen van de erfbelasting. Wanneer de erfbelasting niet betaald kan worden omdat de waarde van de erfenis bijvoorbeeld vast zit in een huis, kan er bij de belastingdienst uitstel van betaling worden gevraagd.

Tweetraps testament erfbelasting
Wanneer u er voor kiest om wel in een testament vast te leggen hoe de verdeling van uw erfenis plaats moet vinden, kan er gekozen worden voor een zogenaamd tweetraps testament. Dan kiest u er bijvoorbeeld voor, om de echtgenoot als enige erfgenaam te benoemen, met de verplichting dat de kinderen erfgenaam zijn van de echtgenoot. Zo kan voorkomen worden dat bij overlijden erfbelasting over het gedeelte van de kinderen betaald moet worden. Deze hoeven zij pas te voldoen wanneer de langstlevende ouder ook komt te overlijden en zij hun erfenis ontvangen. Dit kan liquiditeitsproblemen oplossen voor de langstlevende ouder. Daarnaast is het in sommige gevallen ook fiscaal interessant om slechts één keer belasting te betalen. Dit ligt vanwege het progressieve karakter en vrijstellingen die van toepassing kunnen zijn aan uw persoonlijke situatie. Daarom is het belangrijk dit soort zaken tijdig uit te zoeken en vast te leggen.

Waarde inboedel berekenen erfbelasting
Wanneer de inboedel van een woning onderdeel is van een erfenis, moet de waarde hiervan ook opgegeven worden aan de belastingdienst. Maar hoe wordt de waarde van een inboedel vast gesteld? Het is wettelijk bepaald dat bij het verkrijgen van een inboedel als onderdeel van een erfenis, de werkelijke (dag)waarde van de inboedel bepalend is. Het gaat dus niet om de prijs die voor aanschaf is betaald, maar de werkelijke waarde op dat moment. De belastingdienst geeft op haar eigen website ook aan, dat de prijzen die op websites zoals marktplaats.nl en Ebay gelden, hiervoor goede maatstaven zijn. Het kan zijn dat een waardevol stuk antiek of kunst onderdeel is van een inboedel. Hiervan kun je de waarde laten bepalen, door een taxatie uit te laten voeren door een specialist.

Waarde woning berekenen erfbelasting
Over het algemeen wordt bij de bepaling van waarde bij een erfenis, uitgegaan van de werkelijke waarde: ofwel de waarde die het vertegenwoordigt in het economisch verkeer. Dit was vroeger ook het geval bij de het vaststellen welke waarde een woning vertegenwoordigde. Deze waarde was voorheen dan ook erg lastig om te bepalen in bepaalde gevallen. Dit heeft de overheid aangepakt door de WOZ waarde van een huis gelijk te stellen aan de waarde die het heeft in het economische verkeer. De WOZ waarde van een huis wordt ieder jaar door de gemeente opnieuw bepaald voor het heffen van gemeentelijke belastingen. De WOZ waarde wordt daarom dus ook gezien als een actuele en reële waarde die het huis vertegenwoordigt. Het kan daarom belangrijk zijn altijd kritisch te kijken naar de WOZ waarde die door de gemeente wordt vastgesteld en eventueel bezwaar in te dienen wanneer dit voor u van toepassing is.

Hoeveel tijd heb ik om aangifte erfbelasting in te dienen?
Wanneer u bericht ontvangt van de belastingdienst dat u erfbelasting moet betalen, vermelden zij altijd op welke datum de aangifte erfbelasting bij hun ontvangen moet zijn. Over het algemeen ligt deze datum 8 maanden na de datum van overlijden. Er is altijd een mogelijkheid om uitstel aan te vragen. Doet u dit niet en is de aangifte te laat, dan zal de belastingdienst rente gaan heffen over het af te dragen deel. Het kan zijn dat de termijn van aangifte doen, langer is in sommige gevallen. Dit is het geval; wanneer niet duidelijk is hoe de erfenis verdeeld moet worden of als er iets veranderd in deze verdeling.

Vragen van particulieren over erfbelasting
Onderstaand vragen die wij geregeld krijgen van particulieren

• Hoe kan ik mijn testament het beste op laten stellen?
• Is er een mogelijkheid om een erfenis na te laten zonder erfbelasting te betalen?
• Welke zaken zijn belangrijk bij het erven van een woning?
• Hoe wordt de waarde van een erfenis bepaald?
• Wanneer moet ik een aangifte erfbelasting doen?
• Binnen welke termijn moet de aangifte erfbelasting gedaan worden?
• Wat zijn de gevolgen als ik geen aangifte erfbelasting doe? Of deze te laat indien?
• Waar moet ik op letten als ik een bedrijf erf?
• Waar moet ik op letten als ik een erfenis ontvang uit het buitenland?

Aan onze fiscalisten worden naast bovenstaande vragen, ook vele andere fiscale kwesties en vragen gesteld. Al uw vragen kunt u aan ons voorleggen.  Wij geven duidelijkheid en helderheid en lossen uw fiscaal vraagstuk of probleem op.

Hoge kwaliteit belastingadvies en senior fiscalist met meestertitel mr. en jarenlange ervaring
Onze senior fiscalisten die allen de mr. titel bezitten, bestuderen en bespreken de meest recente ontwikkelingen en veranderingen betreft belastingen en alle relevante wetgeving. Wij helderen nationale- en internationale belastingproblemen en fiscale kwesties op.

Onze senior fiscalisten zijn gespecialiseerd in belastingwetgeving en hebben daar de universitaire meester titel voor ontvangen. Een normale belastingadviseur heeft enkel belastingcursussen of een hbo afgrond, veel minder kennis dan een fiscalist en maakt vaker fouten met mogelijk behoorlijke financiële gevolgen. Verstandig is het geen genoegen te nemen met een standaard belastingadviseur met niet voldoende deskundige adviezen, maar om een senior fiscalist  in te schakelen.

Onze senior fiscalisten behalen voor onze cliënten, het best mogelijke resultaat. Belastingadvies, belastingaangiftes, financieel advies, juridisch advies of gesprekspartner, GP Fiscalisten is er voor u!

Contact GP Fiscalisten
Een geheel traject begeleiden of antwoord op uw fiscale vragen. De fiscalisten van GP Fiscalisten kunnen een hoop waarde voor u hebben. Wilt u een fiscaal kantoor met alleen senior fiscalisten met jarenlange ervaring voor uw fiscale zaak, probleem of vragen, neem dan contact op met één van onze deskundige ervaren fiscalisten, voor een gratis en vrijblijvend intakegesprek.

BELASTINGADVIES NODIG? 
Bel: 070-2017343 1ste gratis en vrijblijvend intakegesprek.
Telefonisch bereikbaar: maandag t/m vrijdag tussen 09.00u en 20.00u) Tevens zijn wij altijd bereikbaar per e-mail: info@gpfiscalisten.nl of via het contactformulier aan de rechterzijde van onze website.

MEER INFORMATIE
Aan de linkerzijde in de menubalk van deze website, vindt u meer informatie over belastingen en fiscale zaken. Klik hiervoor aan de linkerzijkant van de website op de menubalk.

GP Fiscalisten: Belastingadvieskantoor en onze andere dienstverlening
GP Fiscalisten bezit de expertise en ervaring om complexe fiscale vraagstukken volledig op te helderen. GP Fiscalisten zorgt voor de meest uitgebalanceerde oplossing en is u in Noord-Holland en omgeving van dienst betreft:

• Belastingen Ondernemers: BTW, omzetbelasting, vennootschapsbelasting inkomstenbelasting, loonbelastingen en andere belastingen;
• Belastingen Particulieren: erfbelasting, schenkbelasting, overdrachtsbelasting en andere belastingen;
• Alle vastgoedadvies en onroerend goed (vastgoedspecialist in huis);
• Financieel advies en financiën (financieel specialist in huis);
• Het opstellen en realiseren van belastingaangiften;
• Het controleren van belastingaanslagen en beschikkingen;
• Bedrijfsmiddelen, fiscale winstberekening, leaseauto enz.;
• Het fiscaal optimaliseren van jaarrekeningen, fiscale optimale financiering;
• Alle fiscaal advies;
• Fiscaal recht: gerechtelijke procedures, processtukken, bijstand boekenonderzoek, etc.;
• Juridisch advies (fiscaal juristen, juristen ondernemingsrecht en ons andere kantoor GP juristen voor juristen arbeidsrecht, civiel recht, verbintenissenrecht, bestuursrecht, consumentenrecht en dergelijke)
• Vermogensopbouw;
• Aansprakelijkheid;
• Fiscaal erfrecht, echtscheiding, overlijden
• Pensioenopbouw en oudedagsvoorzieningen;
• Inkomenszekerheden;
• Rechtsvormen: B.V., maatschap, VOF, N.V., commanditaire vennootschap, stichting, vereniging, Holdingstructuur etc.; en
• En zoveel meer…